中国人民银行关于印发《非现场稽核监督暂行规定》的通知
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中国人民银行关于印发《非现场稽核监督暂行规定》的通知
中国人民银行
中国人民银行关于印发《非现场稽核监督暂行规定》的通知
1995年4月5日，中国人民银行
人民银行各省、自治区、直辖市分行，计划单列市分行，各国有商业银行，政策性银行，交通银行，中国人民保险公司，中信实业银行、光大银行、华夏银行、其他商业银行，各外资金融机构，其他全国性非银行金融机构：
为了进一步完善和强化金融稽核监督工作，中国人民银行制定了《非现场稽核监督暂行规定》，现印发给你们，请认真贯彻执行，并将执行中遇到的问题和建议，及时报告中国人民银行总行。
附：非现场稽核监督暂行规定
第一章 总 则
第一条 为了加强和完善中央银行稽核监督体系，明确稽核监督范围，扩大稽核覆盖面，及时全面地掌握金融机构的业务经营状况，督促金融机构安全、稳健经营，保证国家金融方针、政策和中央银行规章制度的贯彻执行，制定本规定。
第二条 本规定所称非现场稽核监督是指金融机构按照中国人民银行的要求，定期报送有关业务经营情况的资料，中国人民银行按规定程序对金融机构报送的资料进行审核、整理、分析，写出稽核报告，对于发现的违规现象或经营不善问题，经质询、核实后作出稽核结论和处理决定的一种稽核监督方式。
第三条 非现场稽核监督的对象是依法设立的中资、外资和合资银行、非银行金融机构，以及经中国人民银行批准经营金融业务的其他机构。
第四条 非现场稽核监督的执行机关是中国人民银行及其分支机构。
第二章 组织管理
第五条 非现场稽核监督实行全国统一组织领导、统一管理、统一监督内容、统一监测指标、分级监控的原则。
中国人民银行总行负责对全国性和区域性金融机构的非现场稽核监督，根据工作需要，也可授权其下级行对设在该地区的全国性及区域性金融机构进行非现场稽核监督；人民银行各分支机构负责对本辖区内各金融机构及受权对辖内全国性、区域性金融机构设在该地区内的分支机构的非现场稽核监督。上级行也可向下延伸进行非现场稽核监督。
第六条 各级人民银行应配备专职的非现场稽核监督业务分析人员和计算机专业技术人员。
第七条 中国人民银行非现场稽核监督人员应严格保守被稽核单位的商业秘密。
第三章 监督内容
第八条 稽核监督金融机构经营的风险性，包括：
（一）资本充足性；
（二）资产质量；
（三）资产流动性；
（四）盈利状况；
（五）经营管理水平。
第九条 稽核监督金融机构经营的合规性，包括：
（一）信贷规模、限额及资产负债比例的执行情况；
（二）同业拆借情况；
（三）向人民银行缴存存款准备金和财政性存款的情况；
（四）其他合规性内容。
第十条 其他需要进行非现场稽核监督的内容。
第四章 资料报送
第十一条 被稽核单位应制定必要的制度，指定部门和人员按规定的时间、内容和方式向中国人民银行报送《非现场稽核监督报告书》，内容包括：
（一）会计月计表或业务状况表；
（二）资产负债表；
（三）损益表；
（四）非现场稽核监督补充报表；
（五）其他有关报表资料和文字情况说明。
第十二条 资料报送的方式包括：直接报送报表，报送计算机存储介质和进行数据通讯等。必要时中国人民银行总行及其分行可以作出统一的规定。
第十三条 被稽核单位应对所报送资料的完整性、真实性和准确性负责。人民银行各级行有权要求被稽核单位提供经人民银行资格认定的会计师事务所、审计师事务所等社会审计机构鉴证的资料。中国人民银行有权直接对被稽核单位报送资料的真实性进行核查。
第五章 程 序
第十四条 非现场稽核监督程序分为资料收集审查、计算整理、分析质询、报告处理、信息反馈五个阶段。
（一）资料收集审查阶段。稽核监督部门收到被稽核单位报来的资料后，对其完整性、真实性、准确性进行审查，必要时可到现场予以核实。
（二）计算整理阶段。对被稽核单位报送的资料进行计算、整理，产生非现场稽核监督表。
（三）分析质询阶段。对计算处理得出的结果进行分析，对被稽核单位经营管理上存在和可能发生的问题，提出质询，被稽核单位应按规定时间和方式对质询事项作出说明，并提供有关资料。
（四）报告处理阶段。根据非现场稽核监督的结果，按有关规定写出非现场稽核监督报告，并按规定对被稽核单位做出稽核结论，必要时可作出处理决定，监督被稽核单位执行。
（五）信息反馈阶段。中国人民银行各级稽核监督部门应及时将稽核结论、处理决定和其他有关分析报告向本行行长和上级行稽核监督部门报告，对非现场稽核监督中发现的重大问题，要写出专题报告，提出采取的措施、意见和建议。必要时，中国人民银行可向社会公布非现场稽核监督的结果。
第六章 罚 则
第十五条 对非现场稽核监督中查出的问题，可由非现场稽核监督的执行机关根据中国人民银行的有关规定予以处罚。
第十六条 被稽核单位违反本规定第十一条、第十二条、第十三条、第十四条（三）的规定，拒绝、拖延提供有关报表资料或提供虚假报表资料的，拒绝质询或作不实说明的，中国人民银行稽核监督部门有权责令其纠正，对单位及负有直接责任的主管人员和直接责任人予以警告或通报批评，对单位可每次处以5万元以上50万元以下的罚款，以上处罚可以并处。
第十七条 稽核人员违反有关规定，造成被稽核单位商业秘密失密的，按有关保密规定予以处理。
第七章 附 则
第十八条 本规定的修改、解释权属于中国人民银行总行。
第十九条 人民银行各省、自治区、直辖市、计划单列市分行可根据本规定制定实施细则，并报总行备案。
第二十条 本规定自发布之日起实行。
关于设立中外合资对外贸易公司试点暂行办法
对外贸易经济合作部
关于设立中外合资对外贸易公司试点暂行办法
1996年9月30日，外经贸部
第 一 条
为了进一步扩大对外开放，促进我国对外贸易的发展，根据《中华人民共和国对外贸易法》和《中华人民共和国中外合资经营企业法》及其它有关法律、法规，制定本办法。
第 二 条
本办法适用于外国的公司、企业(以下简称“外方公司”)同中国的公司、企业(以下简称“中方公司”)在中国境内(试点地区)设立专门从事进出口贸易的中外合资外贸公司(以下简称“合资外贸公司”)。
第 三 条
合资外贸公司为有限责任公司。合资外贸公司的注册资本中方公司所占比例不得低于51%；外方公司所占比例应在25%以上。法定代表人应由中方公司委派。
第 四 条
设立合资外贸公司应符合下列条件：
(一)外方公司应具备以下条件：
1、申请前一年营业额在50亿美元以上；
2、申请前三年年平均对华贸易额在3000万美元以上；
3、申请前已在中国境内设立代表处三年以上，或在中国境内投资超过3000万美元。
(二)中方公司应具备以下条件：
1、具有外贸经营权；
2、申请前三年年平均进出口额在2亿美元以上，其中出口额不低于1亿美元；
3、已在中国境外设立分公司、子公司以及合资企业3个以上，申请前三年境外企业年均营业额超过1000万美元。
(三)合资外贸公司应具备下列条件：
1、注册资本不得低于1亿元人民币；
2、有自己的名称和组织机构；
3、有与其对外贸易经营相适应的营业场所、专业人员以及其它必备的物质条件。
第 五 条
申请设立合资外贸公司，中方公司须将下列文件通过当地外经贸主管部门报国家外经贸主管部门审查：
(一)项目建议书、中外各方签署的可行性研究报告、合同、章程；
(二)中外各方的注册登记证明文件(复印件)，资信证明文件和法定代表人证明文件；
(三)外方公司在中国已投资企业的批准证书(复印件)或设立驻华代表处的批准文件(复印件)、营业执照(复印件)和中国注册会计师事务所出具的验资报告(复印件)；
(四)中方公司在境外设立的分公司、子公司以及合资企业的注册登记证明(复印件)；
(五)中外各方近三年的资产负债表及审计机构出具的确认证明；
(六)拟设立合资外贸公司的经营商品范围；
(七)国家外经贸主管部门要求的其它文件。
合资外贸公司经国家外经贸主管部门审查并报国务院批准后，由国家外经贸主管部门颁发批准证书。
第 六 条
设立合资外贸公司的申请获得国家批准后，中方公司应自批准之日起一个月内，凭批准证书向工商行政管理部门办理注册登记手续，并自注册登记起一个月内向其主管财政机关办理财政登记。
第 七 条
外方公司应以可自由兑换的货币作为合资外贸公司注册资本的出资，中方公司可以人民币、实物、无形资产，或其它财产权利出资。
合资外贸公司的合资各方应自营业执照签发之日起一个月内缴清其认缴的出资额。
第 八 条
合资外贸公司应在经批准的经营商品范围内自营或代理货物和技术进出口贸易。未经批准，不得经营其它业务。
第 九 条
国家实行配额、许可证管理的进出口商品，须依照国家有关规定，向国家有关主管部门申请并获得批准后，方可进口或出口。国家实行配额招标的进出口商品，合资外贸公司须按照主管部门关于进出口商品投标、招标的规定参加投标。
第 十 条
合资外贸公司根据国家对国有外贸公司的有关规定办理结汇、售汇及付汇。合资外贸公司必须保持外汇平衡。具体管理办法由中国人民银行商国家外经贸主管部门制定。
第 十一 条
合资外贸公司根据国家有关的税收法律和法规照章纳税。国家根据对国有外贸公司出口退税的规定对其出口产品给予退税。
第 十二 条
合资外贸公司应根据中国有关财务、会计、统计方面的法律、法规按期向当地有关主管部门上报财务、会计、统计等报表。
第 十三 条
合资外贸公司应申请加入进出口商会或外商投资企业协会，并须服从商会或协会的协调。
第 十四 条
合资外贸公司必须遵守中国的法律、法规，受中国的法律、法规管辖，其合法权益受中国法律、法规的保护。
合资外贸公司违反中国法律、法规的，按有关法律、法规处理。合资外贸公司违反本办法的，由外经贸主管部门予以处理。
第 十五 条
香港、澳门、台湾地区的公司、企业与内地公司、企业举办合资外贸公司，参照本办法办理。
第 十六 条
试点地区和试点公司数量由国务院规定。目前只在上海浦东新区和深圳经济特区试点。
第 十七 条
本办法自发布之日起施行，由国家外经贸主管部门负责解释。
第63/99/M号法令：核准《法院诉讼费用制度》
澳门
第63/99/M号法令
十月二十五日
法院诉讼费用制度
鉴于法院诉讼费用制度很大程度上系根据诉讼法例所定之解决办法而制定，故核准《民事诉讼法典》之同时，有必要对现行诉讼费用法例作出修正。
这次修正工作拟达致之基本目标，系将程序简化，以便能更快捷进行司法工作及简化司法上之手续，又能方便当事人作出被要求之行为。
基于此；
经听取咨询会意见后；
总督根据《澳门组织章程》第十三条第一款之规定，命令制定在澳门地区具有法律效力之条文如下：
第一条
（核准）
核准附于本法规公布之《法院诉讼费用制度》，此制度为本法规之组成部分。
第二条
（计算单位）
一、设立计算单位，并于法律体系内将之简称为UC。
二、UC为特定数额之金钱，金额相等于公共行政工作人员薪俸表100点之金额之十分之一，且在有需要时，须将该金额凑整至澳门币十位数，零数为5以上者，往上凑整，零数为5或以下者，往下凑整。
第三条
（期间）
《民事诉讼法典》第九十四条，第九十五条第一款至第三款，第九十六条及第九十八条，适用于现核准之《法院诉讼费用制度》所指期间。
第四条
（《刑事诉讼法典》中规定之金钱处罚）
一、《刑事诉讼法典》中规定之金钱处罚，改为按以下规定以UC 订定：
a）第三十四条第六款所规定者──4UC 至16UC；
b）第一百零三条第一款所规定者──1.5UC 至8UC；
c）第一百四十条第四款所规定者──1.5UC至4UC；
d）第一百九十六条第四款所规定者──4UC至16UC；
e）第二百零五条第四款所规定者──4UC至18UC；
f）第二百零七条第六款所规定者──4UC至24UC；
g）第四百一十条第四款所规定者──3UC至8UC；
h）第四百三十八条所规定者──4UC至24UC。
二、按上款规定判处金钱处罚而得之款项，平均拨归司法、登记暨公证公库及本地区所有。
第五条
（修改《刑事诉讼法典》）
《刑事诉讼法典》第四百七十条及第四百八十八条修改如下：
第四百七十条
（缴纳期间）
一、……………………………………。
二、缴纳罚金之期间与缴纳诉讼费用之期间相同。
三、……………………………………。
第四百八十八条
（支付顺序）
执行财产所获得之收益，须按以下所指顺序作支付：
a）罚金；
b）司法、登记暨公证公库之收入，但司法费除外；
c）司法费；
d）其余诉讼费用，此等诉讼费用按比例支付；
e）损害赔偿。
第六条
（司法税）
司法税之名称，改为司法费，因而在关于诉讼费用之法律规定内对前者之提述，均视为指后者。
第七条
（印花税）
在将法院诉讼程序之印花税废除前，诉讼费用仍包括印花税规章所定之印花税。
第八条
（法院税务程序中之诉讼费用）
一、对法院在税务执行程序作出之行为，适用经作出必要配合之现核准之《法院诉讼费用制度》第一编之相关规定。
二、对税务上之违例行为之诉讼程序，适用经作出必要配合之现核准之《法院诉讼费用制度》第二编之相关规定。
第九条
（法律代办）
现核准之《法院诉讼费用制度》中，第二十六条第六款及第七十六条第一款及第二款关于律师及实习律师之规定，经作出必要配合后，适用于现时仍存在之法律代办。
第十条
（将卷宗往来帐目簿册移交予中心科）
自本法规开始生效之日起九十日内，各程序科须将卷宗往来帐目簿册移交予有关中心科。
第十一条
（废止性规定）
一、废止由公布于一九六一年八月十九日第三十三期《政府公报》之一九六一年七月二十日第43809号命令核准之《海外诉讼费用法典》，以及废止修改该法典之一切法律规定。
二、废止由一九六四年四月三十日第45698号法令核准且藉二月三日第88/70号训令延伸至澳门适用之《劳动诉讼费用法典》，该法令及训令均公布于一九七零年三月十四日第十一期《政府公报》；同时，亦废止修改该法典之一切法律规定。
三、废止由一九六五年三月十九日第46252号命令核准且藉九月十四日第460/73号命令延伸至澳门适用之《海外行政法院诉讼费用表》，但第二章第三节除外；后一命令公布于一九七三年九月二十九日第三十九期《政府公报》。
四、亦废止规定现核准之《法院诉讼费用制度》所规范之事宜之法律规定，尤其是下列者：
a）公布于一九五二年八月十六日第三十三期《政府公报》之一九五二年七月十九日第38834号法令；
b）藉一九六九年五月二日第24055号训令延伸至澳门适用之一九六九年三月十四日第2138号法律第二条；该训令及法律均公布于一九六九年五月十七日第二十期《政府公报》；
c）公布于一九六九年八月十六日第三十三期《政府公报》之一九六九年七月三十日第49160号命令第一条；
d）藉九月二十六日第336/80号规范性批示延伸至澳门适用之九月十日第366/80号法令；该规范性批示及法令均公布于一九八零年十一月二十二日第四十七期《政府公报》；
e）公布于一九八六年十二月二十九日第五十二期《政府公报》之七月十六日第267/85号法令第四十一条、第七十五条及第十章；
f）一月二十六日第5/87/M号法令；
g）五月二十四日第20/99/M号法令第四条。
第十二条
（开始生效）
一、本法规及由其核准之《法院诉讼费用制度》自一九九九年十一月一日起开始生效。
二、本法规及由其核准之《法院诉讼费用制度》，适用于在上款所指日期仍待决之诉讼程序，但不适用于在该待决程序中对于因确定裁判而须缴付之司法费、诉讼费用及罚款作出之确定，以及正进行之有关预付金、诉讼费用或罚款之缴纳期间。
三、在第一款所指日期仍待决之诉讼程序中，延迟上呈之上诉，如其最终并无上呈系因未对引致其会上呈之裁判提起上诉以致其被视为无效果者，获豁免诉讼费用。
四、在第一款所指日期仍待决之民事性质之诉讼程序中，如上诉人在上诉所针对之法院内无作出上诉理由书状，则就在上诉法院分发卷宗一事作出通知之日起十日内，须缴付最初预付金。
五、在《行政诉讼法典》开始生效前，现核准之《法院诉讼费用制度》第三编之规定，经作出必要配合后，按以上各款之规定适用于行政诉讼程序。
六、现核准之《法院诉讼费用制度》第四编之规定，自有关诉讼法开始生效之日起开始生效，但不影响该编之规定经作出必要配合后，可按第一款至第四款之规定立即适用于为对合宪性及合法性进行具体监察而向高等法院提起之上诉。
七、在定出中级法院法定上诉利益限额前，为《法院诉讼费用制度》之规定之效力，将该限额定为初级法院法定上诉利益限额之十倍。
八、一月二十六日第5/87/M号法令之附件所载式样，于总督之批示核准以新式样代替前，继续采用。
一九九九年十月二十日核准。
命令公布。
总督 韦奇立
